戴相龙：争取最晚2020年做实养老金个人账户

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所有图片均摘自马军、肖《城镇职工养老金收支预测与改革研究》。

让我谈谈世界老年护理发展的新趋势。我认为这有助于我们理解和推进我国的养老保障事业。

中国有40人对100人

去年我国国内生产总值为47万亿元。如果今年增长7.7%，将超过50万亿元，但我们在养老金上只花了两三万亿元。这个数字可以很好地反映一个国家金融体系的健康状况，反映一个国家一代人和下一代人之间的代际问题。这是一个非常重要的指标，不能低估。我们对这个指标掉以轻心，今后科学发展非常重要。

一是人口趋势，世界上大多数国家和地区都面临着人口老龄化的调整。全球65岁以上人口在1950年为8%，2050年为16%。你听起来没有增加多少，但这是世界平均水平。2011年，50年后每个国家65岁以上人口比例的增长率是多少？日本仅增长了16%，因为它相对老龄化；俄罗斯增长了45%；韩国增长了138%；中国增长了165%。还有比我们更大的，秘鲁248%，越南282%，增长了2.8倍。到2050年，美国老年人的抚养比率将达到33%，印度每100人将有22人，中国每100人将有近40人，也就是说，2.5个劳动者将供养一个老年人，这低于日本，高于印度和其他国家。

第二，越来越多的国家采用积累的方法来为未来的退休人员赎回养老金。现收现付价值和累积价值越来越多地被支付和使用，这是一种全球趋势。澳大利亚、智利、墨西哥、瑞士等。养老金支出高度依赖个人账户，美国、英国、巴西和南非适度依赖个人账户，法国、德国和意大利仅由个人账户补充。

第三，从(中国)现在开始，企业按平均工资的20%划入基本存款账户，这是一个现收现付账户，而个人账户有8%划入个人账户，这是一个积累账户。我们72%的人在基本存款账户，28%的人在累积账户，所以累积账户里没有多少钱。

第四，养老金储备与gdp(国内生产总值)的比率在各国之间差异很大。根据世界银行的统计，养老金储备是一种公共养老金，在美国使用社会保障的属于养老金储备。与此同时，随着主权财富基金的加入，像我们这样的财富储备基金可以把这些加起来。总数是多少？养老金储备占挪威国内生产总值的比重最高，约为83%，日本为25%，美国为15%，而中国仅占国内生产总值的2%。

然而，如果将上述三种制度加在一起，即公共养老金、补充养老金、个人储蓄和养老金储蓄，如果加在一起，2011年美国国内生产总值总额仅为15万亿美元，因此这三种支出的总和超过其国内生产总值。

去年我国国内生产总值为47万亿元。如果今年增长7.7%，将超过50万亿元，但我们在养老金上只花了两三万亿元。这个数字可以很好地反映一个国家金融体系的健康状况，反映一个国家一代人和下一代人之间的代际问题。这是一个非常重要的指标，不能低估。我们对这个指标掉以轻心，今后需要科学发展。这个指标非常重要。

第五，根据目前的养老金计划，各国之间的养老金替代率有很大差异(注:指工人退休时的养老金水平与其退休前的工资收入水平之间的比率)。世界银行列出了36个国家，到2050年，最高养老金替代率约为95%，最低养老金替代率仅为35%。世界银行认为，目标替代率约为70%。

第六，公共养老金和养老金储备的规模应与长期目标和预期风险相一致。根据世界银行社会保障局的数据，中国国家社会保障体系的规模只能填补养老金收支的部分缺口。有必要了解我国养老保险的长期融资缺口，以便及时了解潜在需求，进而安排融资方式。经济和人口风险也会对融资缺口产生影响，因此有必要综合考虑融资策略。

世界银行提供的上述信息对于我们了解和借鉴外国政府完善养老保障体系，进一步完善我国的养老保障体系具有重要的参考价值。我们不能关上门，但看看这个世界是如何运转的。我们是世界第二大经济体，十年或二十年后它会有多大。养老金占国内生产总值的比例很低。(但是)这是中国全面建设小康社会的一个重要标志。

要开个人账户，国家必须下定决心承担责任

社会保障制度的建立实际上是第二次分配。我们不能把社会保障开支视为一种负担，而是一种简单的开支，应该把它视为支出和收入。社会保障体系实在是太大了，所以个人要缴费，企业要缴费，政府要补贴。国家做出决定并承担责任是非常重要的，所以我们必须做出这个决定。

“十一五”时期是我国社会保障快速发展的最重要时期，特别是农村养老保险和城镇居民养老保险的建立，是一个很大的进步。但是，我们必须清醒地认识到，我国的社会保障体系还不完善，城乡之间、不同群体之间还有很大的差距。尤其是人口老龄化的加速发展与空大部分个人养老金账户的运作是一个巨大的矛盾，这给社会保障的长期收支平衡和资金的保值增值带来了巨大的压力。

我也是十八大的代表。我参加了十八大，我特别关注这个地方。后来，在领导人的讲话中有一个数字限制。我说如果我把它压一半，我会把我关心的社会保障完全压下去。后来，当我看到它的时候，我一个字也没丢。我重新研究了中国共产党第十八次全国代表大会的报告，觉得有几个问题:

首先，我们应该认识到完善社会保障体系的重要性。过去，我们从制度上知道，建立社会主义市场经济必须有促进竞争的社会保障制度。现在，我们应该从分配的角度来研究这个问题。建立社会保障制度实际上是第二次分配。从发展的角度来看，我们正在转变经济发展方式，扩大消费，同时把布局从出口、投资和消费转向以消费为导向的投资和出口。如果你扩大投资，没有钱你就不能消费，没有社会保障你就不能消费，没有新的领域你就不能刺激消费。因此，扩大社会保障体系，提高社会保障水平，是改善消费的重要保证。此外，我认为扩大社会保障支出不仅可以视为支出，也可以视为收入。一方面，这些钱被花掉了，另一方面，社会有了投资的热情，此外，社会中的消费和医疗也带动了社会的发展。因此，社会保障支出不应被视为一种负担，而应被视为一种简单的支出，应被视为支出和收入两者。

第二，它是发展民生、确保当代人和代际人之间平衡发展和利益平衡的重要基础。我们应该再次认识到这一意义。在我看来，要完善社会保障体系，我们应该尽最大努力，不仅仅是一步一步，还要尽最大努力。

第三，国家应该尽自己的职责，尽力而为。社会保障体系实在是太大了，所以个人要缴费，企业要缴费，政府要补贴。国家做出决定并承担责任是非常重要的，所以我们必须做出这个决定。

四是完善社会保障体系，全面建设小康社会的重要标志。如果那时社会保障体系已经初步建立，我们的个人账户仍然有缺口，这显然很难告诉外界。因此，我认为我们应该进一步提高对这些问题的认识，这是我学习十八大的经验。

此外，中国共产党第十八次全国代表大会的报告对养老金提出了明确的要求，特别是对职工的养老保障。逐步建立养老保险个人账户，实现全国基本养老金统筹，拓宽社会保障基金融资渠道，建立社会保险基金投资运营机制，确保基金安全保值增值。

相关部门应组织计算个人账户资金缺口

建议通过增加财政分配的合法性，保证特定的国债，到2020年实现个人账户最多需要8年时间。在我个人看来，恐怕我不得不提出这个目标。在这个问题上，我们全党和全国人民必须下定决心。不做这事真的是不可能的。

我将围绕十八大报告提出一些建议，谈谈我的学习体会和建议。

首先，建议通过增加财政分配的合法性，保证特定的国债，到2020年实现个人账户最多需要8年时间。2011年，建立了13个个人账户，并进行了试点。在我个人看来，恐怕应该提出这个目标。到2020年，建立个人账户将需要长达8年的时间。1992年，中央政府提出了社会统筹与个人账户相结合的制度，1995年发出通知，1998年正式提出，2002年十六大再次提出。十七大似乎没有提到，十八大又提到了。因此，在这个问题上，我们全党和全国人民必须下定决心，并且已经向全世界宣布。不做这件事真的是不可能的。

由于该制度建立较晚，大量员工退休，导致社会统筹账户不足以支付养老金。昨天，我和郑教授(郑炳文)进行了核实。他说报告中有这些数字。截至2011年底，全国城镇职工基本养老保险个人账户为2.5万亿元，但个人账户实际资金为2703亿元，空账户高达2.2万亿元。这一次，党的十八大报告明确提出要逐步实现个人账户，所以我建议到2020年再用8年时间实现个人账户。

就具体工作而言:

1、有关部门应组织计算，做一个真实的账户需要多少钱。让我告诉你，在过去的六年里，我们收到的养老金总额的28%是个人账户。如果这个数字是15000亿，在接下来的八年里可能会超过这个数字或者25000亿。但是，由于国家总体规划可以抵消一部分，有可能避免一些地方因为总体规划资金不足而占用个人账户，这可能是5万亿左右。因此，首先要衡量这一差距，并在2020年前做出目标政策体系的决策。

2、尽快实现全国基本养老金统筹。

3.本来，各级政府对养老金的补贴是不能减少的，但在这一前提下，仍然是不够的，主要是因为中央政府加大了财政支持力度，再发行专门的社会保障债券来解决这个问题是不够的。我们目前的财政赤字占国内生产总值的1.5%，明年可能会更高，所有这些都在警戒线之内。我们必须为这个差距付出代价。将来集中支付比现在逐步支付要好。

个人账户的缺口叫什么？这个名字不是名字的问题。有一个现收现付制度。这是一个基于28%的个人账户。这是一个积累系统。这两项基金应该分开核算并保持平衡。我不能说我有一个没有钱的账户。我学习会计。账目应该一致。没有钱我不能开账户。这是什么账户？虚假会计。对外国很难说，所以我们应该考虑这叫什么。另外，“占有”这个词有问题，你如何占有我的钱也有问题。我还是从统筹的角度使用这两个账户，所以个人账户应该有2000多亿元。否则，普通人会说这是空账户。钱到哪里去了，这不是一个不归，所以要考虑用什么词。这两个账户是分类和记账的，一个是现收现付账户，另一个是个人账户。

建议增加国有资产配置以丰富社会保障

要实现个人养老金账户，必须配置国有资产，并通过立法和制度将其制度化。完善国有企业上市公司10%股本制度是财政部的一项举措，应提高到国务院的规定。

二是增加国有资产配置，扩大国家社会保障储备资金，以应对人口老龄化带来的缺口。

现在我们有两个缺口。一是个人账户中的钱被整个账户占用。另一个问题是人口老龄化差距扩大，主要通过配置国有资产、充实国有社会保障基金和增加战略储备来解决。

我个人认为，国务院近十年的政府工作报告，除了一年之外，通过在九年政府工作报告中分配国有资产，丰富了国有社会保障基金。但我觉得按比例增长似乎不错。现在我们是一万亿元，但是扣除中央补贴，13个省有700亿元，实际上是8200亿元。我从未说过我们不应该说我们有一万亿元。我只能说我管理的资金规模是一万亿元，其中一千七百亿元不是我们的。世界银行说你不能弥补是件坏事，但是你有依赖性。因此，我认为必须实施，必须配置国有资产。国有资产配置应通过立法和制度实现制度化。

1、完善现有国有企业上市公司10%的股本制度，这是财政部的一个办法，要上升到国务院的规定。

2.中央企业上缴的利润现在称为资本运营预算制度。今年，它可以支付约1000亿元，去年，它花了20亿元。我建议应该制度化和分割化，中央企业上缴利润的20%应该拨给社会保障基金。

3.如有必要，如果中央企业总资产为30万亿元，按40%计算净资产为12万亿元，四大银行净资产均超过3万亿元。我粗略地算了一下。当然，所有这些都是不能跨越的。也许过账后会有债务，所以我不会一笔勾销，但是账目是这样的。但有一点:中央国有企业上市时，股票价格超过50亿，相当于近2万亿元，这不仅增加了社会保障资金，也促进了现代企业制度的改革。我认为这是可行的，但何时画这是另一回事。

总之，我们应该告诉每个人，我们有差距，我们有办法，我们可以平衡，中国人民的社会保障不会减少，而是会得到改善。不要回避这个问题，说有差距，说没有差距。讲明真相，有差距，有办法，平衡和增强信心。

建议设立专门的社会保障监督部门，对养老金和年金进行统一监督

我建议中国应该成立一个专业的监督管理部门，由一个部门或部长担任主席或副主席，然后成立一个20或30人的专家组，或者叫监察局来为他们服务。我想监管我的企业年金和农村养老保险，这超过3万亿元，将来超过6万亿元，这太重要了。

第三，它是在中国共产党第十八次全国代表大会上提出的。建议加快建立社会保障基金的投资运营机制体系，确保基金保值增值。目前总额超过3.2万亿元，最重要的是城镇职工养老保险超过2万亿元。根据以前的规定，只有银行可以存在，只有政府债券可以购买。10年回报率低于通货膨胀率，中央政府有关部门高度重视。

城镇职工养老金的投资和运营不是一个简单的问题，也不是如何管理的问题。

1.剩余的钱主要是个人账户的钱，而不是全部账户的钱。个人账户集中托管是一个法律问题。在国外，个人的钱是个人的。在墨西哥，有13家养老投资公司和5种产品。年轻人买更多的股票，而退休人员几乎不买股票。然而，我国有23万多个个人养老金账户，人均只有1万元。这显然是不现实的、分散的、少量的和有风险的。

因此，我认为我们可以制定一个个人账户投资办法，并广泛征求群众意见。我相信群众也会明白，集中之后，我们可以向他承诺一定的回报，比如说，比通货膨胀稍微高一点。在未来10年，将会有更多的个人账户。让我们再研究一遍。我不会委托它。你可以自己选择。这个问题需要解决。否则，如果你想做好事，他还是有问题的。但你委托我也没关系。如果你委托我一笔钱，不管是个人账户还是整体账户，你都要委托我一笔钱，不管来源如何分配。把我的这部分钱和我的钱一起投资，如果我把它分配出去也没关系。

2.受托机构。最近，国务院领导同志也表示，可以通过新设机构和委托现有机构投资经营。因为这个问题涉及到社会保障委员会，我不太擅长谈论它，但我总是想早点做出决定。如果社保局这样做，实际上我们已经接受了1700亿元的委托，减少了国务院新设机构的数量，这既有利于我们12年的经验，也可以降低成本。此外，我们已经开始将这种风险分配到不同的比例，而不是一个篮子。对我们来说，我们有很多分配。

然而，还有一个问题。社会保障基金和地方养老金一起运作存在许多技术问题。如果我们把它们放在一起，我们将在一个理事会下有两个基金。我们会对哪个挣得多，哪个挣得少有意见吗？当然，这些问题还是可以讨论的。国务院可以早一点做决定，我们都服从。

3.我们是储备基金。严格来说，我们的储备基金应该有一个封闭的时期，任何国家的养老金储备都有一个封闭的时期。但你必须说出差距。固定收益产品的比重比我们高，直接股票投资肯定比我们低。

最后，笔者对完善国内社保基金投资运营的监督管理提出了建议。所有外国公共养老金或养老金储备都由一个专业委员会监督，由财政部长担任主席，一名副主席，由几个人和一个专家组组成。我建议中国应该成立一个专业的监督管理部门，由一个部门或部长担任主席或副主席，然后成立一个20或30人的专家组，或者叫监察局来为他们服务。我想监管我的企业年金和农村养老保险，这超过3万亿元，将来超过6万亿元，这太重要了。

同时，我也建议企业应该把个人养老保险储蓄起来。我们有三条“腿”，但我们没有“腿”。我相信，我国将建立社会保障体系，完善社会养老保障体系，我国的社会保障体系至少处于世界前列。

(戴相龙是国家社会保障基金委员会主席。这篇文章是基于他昨天在中国社会科学院国际社会保障论坛上的发言。这篇课文稍有删节，戴相龙本人没有审阅过。(